Kit Tributário 2027 — Reforma Tributária

Kit Tributário 2027 — simule o impacto da Reforma na sua empresa

Esta versão aberta traz duas ferramentas: o comparativo de carga tributária 2026 × 2027 e a calculadora de reprecificação — para você ter uma primeira leitura de quanto a transição para CBS/IBS pode custar ao seu negócio.

A versão completa reúne 11 ferramentas (Compras, Vendas, DRE, Fluxo de Caixa, Regime Recomendado, Impactos por Área, Matriz de Riscos, Opções Estratégicas e Cenários) mais o relatório-diagnóstico.

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Ferramenta de estimativa educativa, baseada na EC nº 132/2023, na LC nº 214/2025 e no cronograma de transição vigente. Não substitui a orientação de um contador ou advogado tributarista.

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🏢 Dados da Empresa

Faturamento bruto anual (R$)

Regime tributário

Setor de atuação

Anexo do Simples Nacional Fator R = folha de pagamento (12m) ÷ RBT12. Se ≥ 28%, use o Anexo III; se menor, use o Anexo V.

PIS/COFINS atual Definido automaticamente pelo regime tributário escolhido acima.

ISS atual Não muda até 2029

Benefício setorial de redução de ISS? Ex.: leis municipais de incentivo para TI, back-office, saúde etc. % de redução sobre a alíquota de ISS selecionada acima.

ICMS interno atual Maioria dos estados: 17%-20%. Alguns chegam a 21%-22% com o FECP.

Categoria do produto (Agronegócio) LC 214/2025, arts. 9º (redução setorial) e 148 (Anexo XV — hortifrutigranjeiros com alíquota zero).

Produtor rural não contribuinte (receita bruta < R$ 3,6 milhões/ano)? Art. 164, LC 214/2025. Se marcado, a empresa não recolhe CBS/IBS diretamente em 2027 — quem compra dela aproveita crédito presumido. Limite atualizado pelo IPCA a partir de 2027.

% de custos/insumos com direito a crédito Vira crédito de CBS/IBS em 2027. No Lucro Real, também reduz o PIS/COFINS de 2026 (regime não-cumulativo).

CBS cheia a partir de 2027 (%)

IBS em fase de teste (%)

% do DAS estimado como CBS/IBS (Simples Híbrido) Estimativa de planejamento — usada só no card "Comparativo de Regimes", para simular a saída do CBS/IBS do DAS.

📅 Comparativo 2026 × 2027

2026 — Regime atual

– –

2027 — CBS plena / IBS teste

– –

Diferença

– –

ℹ️

2026 é lei; as alíquotas de referência de 2027 em diante dependem de Resolução do Senado (art. 349, LC 214/2025). Os valores acima são estimativas de planejamento.

🔀 O que sai, o que entra

Antes (até 2026)

→

Depois (a partir de 2027)

⚖️ Comparativo de Regimes mesmo faturamento e setor, 4 regimes

Mostra a carga tributária estimada nos 4 regimes com os mesmos dados da empresa acima, independentemente do regime selecionado — útil para avaliar se vale a pena migrar.

Regime	Carga 2026	Carga 2027	Alíquota efetiva 2027
Simples Nacional (DAS tradicional)	–	–	–
Simples Híbrido (estimativa)	— (só a partir de 2027)	–	–
Lucro Presumido	–	–	–
Lucro Real	–	–	–

⚠️

Simples Híbrido é uma estimativaO cálculo assume que uma parcela do DAS tradicional (ajustável no campo "% do DAS estimado como CBS/IBS" acima) sai da guia única e passa a ser recolhida pelo regime regular, com direito a crédito pleno. A Resolução CGSN nº 186/2026 regulamentou o modelo operacionalmente, mas o percentual exato varia por atividade e ainda depende de ajustes — trate como cenário de planejamento, não como valor definitivo.

📈 Evolução da Carga Tributária 2026–2033

Simulação com base nas alíquotas de referência da LC 214/2025 aplicadas ao cronograma legal de transição. Sujeito a alteração por Resolução do Senado e regulamentação do Comitê Gestor do IBS.

🗓️ Cronograma da Transição

2026

CBS 0,9% / IBS 0,1% — teste

2027

Fim PIS/Cofins. CBS plena. Split payment

2028

IBS ainda em teste (0,1%)

2029

ICMS/ISS -10% · IBS entra 10%

2030

ICMS/ISS -20% · IBS entra 20%

2031

ICMS/ISS -30% · IBS entra 30%

2032

ICMS/ISS -40% · IBS entra 40%

2033

ICMS/ISS extinto · sistema pleno

✅ Checklist de Adaptação

0 de 6 concluídas

📄 Relatório Executivo

Preencha os dados da empresa e clique em "Calcular Impacto" para gerar o diagnóstico.

💲 Calculadora de Reprecificação 2027

Preço de venda atual (R$)

Carga tributária efetiva atual (%) Vem da aba "Comparativo 2026x2027": carga total de 2026 ÷ faturamento.

Carga tributária projetada 2027 (%) Vem da aba "Comparativo 2026x2027": carga total de 2027 (líquida) ÷ faturamento.

Margem líquida atual por unidade R$ 0

Preço necessário em 2027 R$ 0

Reajuste necessário 0,0%

Se o preço não mudar, nova margem R$ 0

ℹ️

Preencha os dados para ver a análise do reajuste.

ℹ️

Assume o objetivo de preservar a mesma margem líquida em reais, com o mesmo volume de vendas. Não considera elasticidade de demanda — reajustes altos podem reduzir o volume vendido.

As cargas tributárias acima são calculadas automaticamente a partir dos dados preenchidos na aba "Comparativo 2026x2027". Preencha e clique em "Calcular Impacto" naquela aba primeiro; volte aqui só para informar o preço de venda.